所得稅制設計與租稅負擔轉嫁分析

📝 歷屆考古題

• 114年 高等考試 第19題
  假設經濟體系個體之儲蓄率為 10\%（假設無利息），其餘均用於消費及繳稅。政府對所得課徵比例所得稅率 30\%。其他條件不變且無逃漏稅情形下，為徵得與前述比例所得稅相同稅收，若政府改為課徵比例消費稅，…
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• 113年 高等考試 第11題
  有關線性累進所得稅的性質，下列敘述何者錯誤？
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• 112年 高等考試 第11題
  甲國某年國內生產毛額1,000億元，消費者物價指數年增率10\%，經濟成長率5\%，失業率2\%，租稅收入總額100億元，請問甲國之租稅負擔率為何？
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• 112年 高等考試 第14題
  某甲年所得10萬元，其所得稅負為1萬元；某乙年所得30萬元，其所得稅負為5萬元。請問該所得稅制應為何種稅制？
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• 110年 高等考試 第16題
  在其他條件相同下，為降低逃漏稅，稅率（t）、稽查率（d）、罰責（p）三者應如何個別調整？
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• 110年 高等考試 第17題
  在以托賓（J. Tobin）1958 年資產組合模型的分析架構下，假設只有兩個投資項目，一為無報酬且完全無風險；一為有正報酬但也有風險。若所得稅制係對投資報酬課稅，並允許投資損失全額扣除。此稅制對於厭…
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• 110年 高等考試 第20題
  若所得稅的稅收函數為 $T =(Y－F)× t$（式中 $T$ 為稅收，$Y$ 為所得，$F$ 為免稅額且 $F>0$，$t$ 為稅率），則該稅制之平均稅率（At）及邊際稅率（Mt）：
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• 109年 高等考試 第19題
  19 假設風險中立的納稅人，逃稅被發現時，除補繳逃漏稅款外，仍需罰款，且罰款金額與逃漏所得成正比。提高納稅人邊際稅率會使其最適逃漏所得額如何變化？
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• 108年 高等考試 第15題
  經常用來衡量一國財政能力的國民租稅負擔率之定義為：
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• 108年 高等考試 第16題
  我國現行個人基本稅額的起徵額及徵收率分別為：
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• 108年 高等考試 第18題
  當所得稅稅制中出現邊際稅率高於平均稅率的現象時，該所得區段為：
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• 107年 高等考試 第18題
  假定個人為風險趨避者且安全性資產的報酬為零，則依據資產選擇模型（portfolio choice model）的分析，當政府對資本所得課徵所得稅且允許資本損失完全扣除時，風險性資產（risky ass…
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• 106年 高等考試 第20題
  依照我國現行所得稅法之規定，我國現行有關免稅額的扣除是採用下列何種方法？
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• 105年 高等考試 第20題
  我國所得基本稅額之免稅額每遇消費者物價指數較上次調整年度之指數上漲累計達多少時，按上漲程度調整之？
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